為了加強公司票據(jù)管理，明確管理責任及使用范圍，防范危險，現(xiàn)結合公司實際特制定本制度。

　　一、財務票據(jù)包括銀行票據(jù)、三聯(lián)單、通用機打發(fā)票、場外用小票。公司各種發(fā)票、收據(jù)由財務部門會計負責，按有關規(guī)定登記領購、填制、保管、回收、繳銷。

　　二、任何部門和個人都不得擅自收取和處理公司所有財務票據(jù)。

　　三、財務人員應定期或不定期地檢查財務票據(jù)，保證帳實相符。

　　四、各分公司及部門交回已使用完畢的發(fā)票或收據(jù)存根應由財務人員進行檢查，對此收取的各項資金是否及時、足額，內(nèi)容是否規(guī)范、清晰，每筆賬目應有出納員開具的交款憑證。

　　五、各種發(fā)票填制必須按稅務等有關部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細填列，發(fā)票如有填錯，應將發(fā)票整套（存根聯(lián)、記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）保存，并注明"作廢"字樣，一杯日后查驗。

　　六、財務人員在發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失、票據(jù)出錯和票據(jù)不實等情況時，一切后果由責任人自負，同時采取相應的措施，對重大事故財務負責人應向公司董事長匯報。

　　七、收據(jù)管理：

　　1、收據(jù)由公司財務部統(tǒng)一購買，領用人領用時辦理簽收手續(xù)。

　　2、開具用于對外（代管產(chǎn)權）收費的收據(jù)（包括年費），票據(jù)要加蓋發(fā)票專用章；用于對外收取產(chǎn)權情況的收據(jù)要加蓋總公司財務專用章。

　　3、開具用于內(nèi)部收取現(xiàn)金、還款的收據(jù)，由出納員依據(jù)收取或還款金額開具并加蓋財務專用章。

　　八、財務人員因調(diào)動工作正式離開崗位時，應按規(guī)定日期結束其所擔任的全部業(yè)務，對于保管的票據(jù)、印章及未定事項（應寫詳細的書面材料），應在交接明細表寫明并須簽名。在財務其他人員的監(jiān)督下，移交人員向接交的財務人員逐項、逐筆地交接，當面點清確認無誤后，由監(jiān)督人和接交財務人員在交接明細表上簽名確認，移交人員才可離開崗位。

　　九、本規(guī)定使用于本公司所有財務人員，如不安規(guī)定執(zhí)行，出現(xiàn)問題由負責人自負。

　　十、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。